9月24日，艾錄股份于近日收到了深交所下發的審核問詢函。在問詢函中，深交所要求其補充披露新三板掛牌期間所有公開披露信息與本次申請文件和財務報告是否存在實質性差異、以及中介機構對現有三類股東、新增股東的核查情況等，并對保薦人中信證券擁有1.23%的股份是否符合相關規定進行說明。

艾錄股份是一家主要從事工業用紙包裝、塑料包裝及智能包裝系統的研發、設計、生產、銷售以及服務。公司在2014年 13日掛牌新三板，目前尚未摘牌。今年6月30日，該公司向深交所提交了關于首次公開發行股票并在創業板上市的申請，7月6日IPO文件獲得受理。

在新三板掛牌期間，艾錄股份存在三類股東和申報前1年新增股東情況。據7月6日披露的招股書顯示，艾錄股份共有14家性質為契約性基金、信托計劃、資產管理計劃的“三類股東”，合計持有1053.626萬股，持股比例為2.99%。

在此次申報的前一年中，艾錄股份新增股東中持股5%以上股東2名。另外，艾錄股份本次發行的保薦人中信證券還擁有公司1.23%股份。

對此，深交所要求其補充披露新三板掛牌期間所有公開披露信息與本次申請文件和財務報告是否存在實質性差異、以及中介機構對現有三類股東、新增股東的核查情況等，并對保薦人中信證券擁有1.23%的股份是否符合相關規定、股東是否超過200人等進行說明。并要求保薦人和發行人律師發表明確意見。

針對上述問題，艾錄股份的保薦機構及發行人律師認為，艾錄股份在掛牌期間的所有公開披露信息與本次申請文件和報告披露的內容不存在實質性差異。掛牌期間，艾錄股份曾于2016年度收到中國證監會上海監管局出具的《關于對上海艾錄包裝股份有限公司采取出具警示函措施的決定》（[2016]22號）之行政監管措施決定書，發行人已就該事項整改規范，上述行為不構成重大違法違規行為，不會對本次發行上市構成法律障礙；

在“三類股東”方面，保薦機構及發行人律師表示，艾錄股份的“三類股東”依法設立，已納入國家金融監管部門有效監管，并已按照規定履行審批、備案或報告程序；發行人控股股東、實際控制人，董事、監事、高級管理人員及其近親屬，本次發行的中介機構及其簽字人員未直接或間接在“三類股東”中持有權益。

對于新增股東，保薦機構及發行人律師稱發行人新增股東均是通過全國股轉系統交易取得公司股份，定價依據為參考二級市場股票交易價格；除已披露的關聯關系外，申報前一年新增股東與發行人5%以上股東、董事、監事、高級管理人員、本次發行中介機構及簽字人員不存在利益輸送安排；文振宇受讓上海鼎豐全部股權具有合理的原因，相關款項已實際支付，資金來源為文振宇自有資金，不存在股權代持等利益安排；

此外，保薦機構及發行人律師回復表示，保薦人中信證券于2019年11月21日至2020年1月16日通過股轉系統陸續投資，最終持有發行人1.23%的股份。中信證券項目執行人員于2020年2月陸續進場實質開展相關工作，2020年2月27日，中信證券與發行人簽署了《輔導協議》，因此投資發行人1.23%股份符合證券公司直投的有關規定。

同時，保薦機構及發行人律師表示，截至本回復報告出具日，發行人股東人數共420名，股東人數存在超過200人的情形，系其股票在全國股轉系統公開轉讓所致，按相關規定，已履行審批程序并納入監管