（一）收支兩條線的管理模式

1.企業(yè)實行收支兩條線管理模式的目的

（1）減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉，提高資金使用效率；

（2）通過高效的價值化管理來提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

2.收支兩條線資金管理模式的構建

（1）資金的流向方面

（2）資金的流量方面

（3）資金的流程方面

（二）集團企業(yè)資金集中管理模式

資金集中管理：所屬企業(yè)的資金集中到總部，統(tǒng)一調度、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一運用。

1.統(tǒng)收統(tǒng)支模式——適用于企業(yè)規(guī)模比較小的企業(yè)。

2.撥付備用金模式——適用于經(jīng)營規(guī)模比較小的企業(yè)。

3.結算中心模式

①職責：辦理內部各成員現(xiàn)金收付和往來結算業(yè)務

②目的：降低資金成本，提高資金使用效率

4.內部銀行模式

①職責：融“企業(yè)管理”“金融信貸”“財務管理”于一體。

②目的：調劑余缺，減少資金占用，加速資金周轉速度，提高資金使用效率和效益。

③適用于具有較多責任中心的企事業(yè)單位。

5.財務公司模式

①職責：開展集團內部資金集中結算，同時為集團內企業(yè)提供包括存貸款、融資租賃、擔保、信用簽證、債券承銷、財務顧問等在內的全方位金融服務。

②需要經(jīng)過人民銀行審核批準才能成立。