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消息，深交所公布了第28次會議審議結(jié)果，曼卡龍、三江電子、中偉股份三家企業(yè)的首發(fā)申請過會，符合發(fā)行要求、上市要求和信息披露要求。
曼卡龍是一家集珠寶首飾創(chuàng)意、銷售、品牌管理為一體的珠寶首飾零售連鎖企業(yè)，三江電子主要從事消防產(chǎn)品、安防產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，中偉股份主要從事鋰電池正極材料前驅(qū)體的研發(fā)、生產(chǎn)、加工及銷售，主要產(chǎn)品包括三元前驅(qū)體、四氧化三鈷，最終應(yīng)用于新能源汽車、儲能及消費(fèi)電子等領(lǐng)域。
曼卡龍
挖貝研究院資料顯示，曼卡龍是一家集珠寶首飾創(chuàng)意、銷售、品牌管理為一體的珠寶首飾零售連鎖企業(yè)，主營業(yè)務(wù)是珠寶首飾零售連鎖銷售業(yè)務(wù)，擁有“MCLON 曼卡龍”、“今古傳奇”等珠寶首飾品牌。本次擬公開發(fā)行不超過5,100萬股，擬募集資金為3.58億元。招股書顯示，本次募集資金將用于營銷網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)建項(xiàng)目、設(shè)計(jì)展示中心升級建設(shè)項(xiàng)目和智慧零售信息化升級建設(shè)項(xiàng)目。2017年-2019年該公司營業(yè)收入為8.374億元、9.197億元和8.966億元，對應(yīng)的凈利潤為4,381.84萬元、5,503.91萬元和6,491.21萬元。
針對曼卡龍，上市委提出的主要問題有：
1.請發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人知識產(chǎn)權(quán)管理制度的主要內(nèi)容，以及負(fù)責(zé)知識產(chǎn)權(quán)管理的部門、人員的設(shè)置和職權(quán)；（2）發(fā)行人可能侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。請保薦人代表發(fā)表明確意見。
2.請發(fā)行人代表說明：（ 1）發(fā)行人及同行業(yè)公司在加盟商退出時(shí)對未出售產(chǎn)品處理方式的差異；（2）發(fā)行人的處理方式是否存在潛在的法律糾紛以及對發(fā)行人經(jīng)營的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。
此外，曼卡龍還需要對以下問題進(jìn)行落實(shí)：
1.請發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露發(fā)行人負(fù)責(zé)知識產(chǎn)權(quán)管理的部門、人員的設(shè)置和職權(quán)，并在“風(fēng)險(xiǎn)因素”章節(jié)披露發(fā)行人可能侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。
2.請發(fā)行人在招股說明書中補(bǔ)充披露加盟商退出時(shí)對未出售產(chǎn)品的處理方式及其對發(fā)行人經(jīng)營的影響。請保薦人發(fā)表明確意見。
三江電子
三江電子主要從事消防產(chǎn)品、安防產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，以及相關(guān)的工程及其他服務(wù)，主要產(chǎn)品包括火災(zāi)自動報(bào)警及消防聯(lián)動控制系統(tǒng)、疏散及滅火系統(tǒng)、其他消防產(chǎn)品、安防產(chǎn)品等。三江電子本次擬公開發(fā)行股票不超過2,000.00萬股。本次發(fā)行的聯(lián)席保薦機(jī)構(gòu)為開源證券、民生證券，審計(jì)機(jī)構(gòu)為立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。該公司本次擬募集4.61億元。募集資金將用于消防產(chǎn)品擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、營銷及服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、企業(yè)信息化建設(shè)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動資金。三江電子2017-2019年?duì)I業(yè)收入為7.38億元、8.31億元和9.35億元，凈利潤為6,045.90萬元、6,343.45萬元和9,409.93萬元。
針對三江電子，上市委提出的主要問題有：
報(bào)告期各期末發(fā)行人應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款逾期余額均呈上升趨勢。請發(fā)行人代表說明：（1）對于消防產(chǎn)品，以客戶簽收作為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)是否與業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)相符，是否符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定；（2）應(yīng)收賬款催收等內(nèi)控制度的實(shí)際執(zhí)行效果。請保薦人代表發(fā)表明確意見。
中偉股份
挖貝研究院資料顯示，中偉股份主要從事鋰電池正極材料前驅(qū)體的研發(fā)、生產(chǎn)、加工及銷售，主要產(chǎn)品包括三元前驅(qū)體、四氧化三鈷，最終應(yīng)用于新能源汽車、儲能及消費(fèi)電子等領(lǐng)域。本次公開發(fā)行募集資金擬用于高性能動力鋰離子電池三元正極材料前驅(qū)體西部基地項(xiàng)目和補(bǔ)充營運(yùn)資金。中偉股份本次擬公開發(fā)行5,697萬股，本次公開發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為華泰聯(lián)合，審計(jì)機(jī)構(gòu)為天職國際會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。，2017年-2019年，中偉股份實(shí)現(xiàn)營收18.62億元、30.68億元和53.11億元。公司的凈利潤也呈現(xiàn)出逐漸上升的趨勢，對應(yīng)的凈利潤分別為1,823.33萬元、6,313.39萬元和1.8億元。
針對中偉股份，上市委提出的主要問題有：
1.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在第三方回款、開具無真實(shí)交易背景票據(jù)、轉(zhuǎn)貸融資以及超越資質(zhì)從事化學(xué)品業(yè)務(wù)等情形。請發(fā)行人代表說明相關(guān)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況及有效性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。
2.2019 年 4 月，中比基金、貴州高投、大龍扶貧、梵投集團(tuán)等國有股東增資入股發(fā)行人。請發(fā)行人代表說明本次增資是否符合有關(guān)資產(chǎn)評估、投資審批等國有資產(chǎn)管理規(guī)定。請保薦人代表發(fā)表明確意見。
3.請發(fā)行人代表說明報(bào)告期所得稅費(fèi)用與會計(jì)利潤的配比關(guān)系及主要調(diào)整事項(xiàng)。請保薦人代表發(fā)表明確意見。
此外，中偉股份還需要對以下問題進(jìn)行落實(shí)：
1.報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在第三方回款、開具無真實(shí)交易背景票據(jù)、轉(zhuǎn)貸融資以及超越資質(zhì)從事化學(xué)品業(yè)務(wù)等情形。請發(fā)行人在招股說明書中進(jìn)一步披露相關(guān)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況及有效性。請保薦人發(fā)表明確意見。
2.請發(fā)行人根據(jù)有關(guān)資產(chǎn)評估、投資審批等國有資產(chǎn)管理規(guī)定，在招股說明書中明確披露關(guān)于 2019 年 4 月國有股東增資入股發(fā)行人的合規(guī)性。請保薦人、發(fā)行人律師發(fā)表明確意見。
